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银行大幅计提做低利润期盼拨备动态监管

时间:2019-01-30 23:15:08| 来源:| 编辑:笔名| 点击:0次

银行大幅计提做低利润 期盼拨备动态监管

中信银行3月23日公布的2015年年度财务报表及审计报告显示,报告期内,中信银行实现归属于股东的净利润411.58亿元,比上年增长1.15%。

数据显示,该行2015年末拨备覆盖率167.81%,较2014年的181.26%减少,尽管如此,大幅计提拨备仍然影响了公司的利润增速中信银行2015年拨备前利润950.23亿元,比上年增长21.44%。

行业希望下调拨备覆盖率

此前,财新报道称,近期,银监会将动态调整拨备覆盖率的最低监管要求,7家上市银行可能获得下调资格,且有一定差异性。该报道称,具体而言,农业银行、建设银行、中国银行的拨备覆盖率可能将被下调至130%,工商银行、交通银行、招商银行、兴业银行的拨备覆盖率可能将被下调至140%,而中信银行、浦发银行、光大银行、民生银行、平安银行、华夏银行则维持150%的要求不变。

在3月24日的业绩发布会上,中信银行副行长方合英在回答媒体提问时表示,拨备覆盖率适度下调是很多银行的共同心声,但该行还没有得到各家银行拨备覆盖率下调的具体消息。他表示,我们的不良资产当中抵押贷款的比例还是比较高的,所以我们觉得覆盖率的水平可以有下调的空间。

2015年中信银行实现利息净收入1044.33亿元,比上年增长10.23%;实现非利息净收入407.01亿元,比上年增长35.78%。报告期末,不良贷款余额360.5亿元,不良贷款率1.43%,较上年双升。

国泰君安报告认为,中信银行2015年信用成本1.49%,四季度末拨备覆盖率环比下降11pc至168%,拨贷比下降14bp至2.39%,低于监管要求,预计拨备计提压力将继续拖累2016年业绩。

银行亟待减压

此前已有分析师表示,银行的利润或将在今年出现零增长或负增长

银行大幅计提做低利润期盼拨备动态监管

民生银行首席研究员温彬对《每日经济》表示,受宏观经济下行和利率市场化加速的双重影响,银行一方面利润增速放缓,另一方面不良贷款率和不良贷款额持续上升,通过采取核销、转让等方式对不良资产进行清收处置消耗了大量的拨备,导致银行拨备覆盖率不断下降,部分银行接近150%的监管红线。

根据宏观经济形势变化和银行业转型发展的需要,动态调整拨备覆盖率有利于银行加快处置不良资产和可持续经营,并更好地发挥支持实体经济的作用。

中国银行国际金融研究所发布的《2016年经济金融展望报告》中也表示,下调拨备覆盖率符合逆周期调控的总体思路,有利于商业银行在经济下行周期实现利润与风险的平衡,符合当前我国经济增速趋缓、银行业营业压力加剧的客观现实。

温彬认为,拨备覆盖率是银行应对经济周期波动的安全垫,降低拨备覆盖率并非为了美化财务报表,银行用之前的利润核销不良资产,以丰补歉,发挥逆周期调节作用,有利于银行的稳健经营和可持续发展。

据上述报告测算,如果拨备覆盖率下调50%,约可腾出利润空间0.55万亿元;如果按照70%的比例计入资本,可补充资本金0.39万亿元。当资本金提高0.39万亿元,按照10倍杠杆率计算,可支持4万亿左右的信贷规模。

■名词解释

拨备覆盖率:银行所提取的贷款损失的拨备和不良贷款的比率。银行不良拨备覆盖率是衡量商业银行坏账损失准备金计提是否充足的一个重要指标。从宏观上反映银行应对坏账风险的能力。

拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)100%

举例来讲,某银行贷款余额100亿,其中正常类90亿,关注类2亿,次级类5亿,可疑类2亿,损失类1亿,则其不良贷款率为(5+2+1)/100=8%。假设不计提特种准备,按照现行规定,首先应当计提贷款一般损失准备金=100*1%=1亿,然后按照规定比例应计提专项贷款损失准备:2*2%+5*25%+2*50%+1*100%=3.29亿。加上一般准备,准备金总额应当达到4.29亿元。假设这家银行真的按规定计提了4.29亿元,则拨备覆盖率为4.29/(5+2+1)=53.63%,如果计提了8亿,则拨备覆盖率为100%;反之,如果仅计提了4亿,则拨备覆盖率为50%,且达不到按比例计提的最低要求,拨备严重不足。目前,对于一些银行,中国银监会要求拨备覆盖率达到150%,是比拨备充足(100%)更审慎的要求。鉴于此,有时银行也会通过改变计提拨备的标准来调节利润,投资者若发现银行不良贷款率和拨备计提出现不正常的快速下降而制造出虚假利润增长,不要被此蒙蔽。例如深发展(000001)2006年3季度净利润猛增197%主要就是靠调降拨备手段,而拨备前利润实际仅增长27%,这种高增长不会给投资者带来真实回报,反而让人担心其未来业绩潜在风险加大。这实际上是从另一个角度来评价贷款损失准备是否充分,以至于判断谁的业绩水分最大。